ROE formula Return on equity – analisi bilancio per indici

ROE formula Return on equity – analisi bilancio per indici
Roe formula
Il ROE formula è utilizzata per indicare la redditività del capitale proprio (in inglese Return On Equity) il grado di remunerazione del rischio affrontato dall’imprenditore o dai soci.
E’ il rapporto tra il reddito netto dell’esercizio e il capitale proprio (capitale sociale e riserve) medio.
Esempi ROE formula
Esempio 1 calcolo ROE
Utile netto dell’esercizio x: 100.000 euro
Capitale proprio 31/12/anno x-1: 1.200.000 euro
Capitale proprio 31/12/anno x: 1.200.000 euro
In questo caso il capitale proprio all’inizio e alla fine dell’esercizio coincidono e sono, quindi, pari anche al loro valore medio. L’indice di redditività netta sarà uguale a:
ROE = 100.000 / 1.200.000 espresso in percentuale x 100
Esempio 2 calcolo ROE
Utile netto dell’esercizio x: 100.000 euro
Capitale proprio 31/12/anno x-1: 1.200.000 euro
Capitale proprio 31/12/anno x: 1.300.000 euro
In questo caso il capitale proprio all’inizio e alla fine dell’esercizio non coincidono, quindi è necessario innanzi tutto calcolare il valore medio:
Capitale proprio = 1.200.000 + 1.300.000 = 2.500.000 / 2= 1.250.000
ROE = 100.000 / 1.250.000 espresso in percentuale x 100
Esempio 3 ROE negativo – calcolo ROE
Nel caso di perdita il valore a numeratore sarà negativo così come il risultato negativo.
Il ROE formula, esprime il rendimento economico ottenuto dai sottoscrittori di capitale l’economicità complessiva della gestione nell’esercizio, considerando tutte le componenti operative e extra-caratteristiche, finanziarie e straordinarie.
Valori ottimali ROE
Per poter dire se un dato valore di ROE è buono o cattivo bisogna metterlo a confronto con il
rendimento di investimenti alternativi a basso rischio (BOT, CCT, depositi bancari, ecc.) cioè valutare il costo opportunità dell’investimento nell’azienda in questione.
In caso di perdita il ROE è negativo, ciò significa che lo squilibrio economico è così grave da erodere i mezzi propri.
Direi che il ROE deve avere almeno un 3 – 5 punti in più rispetto al tasso di inflazione, essendo in ogni caso fortemente influenzato dal settore di riferimento sono valori che cambiano nel tempo.
Se i tassi sono bassi anche un minimo ROE è considerato un “rendimento” rispetto al nulla nei periodi di “magra”.
Valori ottimali o buoni possono ritenersi quelli superiori al minimo 5/7%, se più è elevato significa che hai un maggiore ritorno della tua redditività aziendale potresti avere anche un valore ottimale ROE del 20%!
Il valore del ROE se elevato, influenza positivamente la capacità dell’impresa di reperire nuove risorse a titolo di capitale proprio.
Ricorda poi che l’analisi non va considerata solo nell’arco di un esercizio ma verificata nel tempo, deve avere una certa continuità e gli indici vanno verificati nel complesso.
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