Analisi finanziaria aziendale completa non è solo finanziaria

L’analisi aziendale finanziaria completa è fondamentale per le aziende che vogliono crescere e vogliono conoscere il proprio stato di salute, “Cash is king”, è una citazione che si sente molto nel Web; la liquidità fa da padrone in azienda ma non si può parlare di analisi completa, proprio perché in un’azienda ci sono anche altri aspetti da considerare: economici, patrimoniali, gestionali-operativi, influenzati da fattori interni ed esterni.

Pertanto un’analisi completa dovrebbe riguardare tutti gli aspetti aziendali, non i principali indicatori calcolati solo sul rendiconto finanziario, per capire il peso degli oneri, dei debiti e dell’utile.

Non sono sufficienti un’analisi storica di esercizi trascorsi e nemmeno la situazione prospettica per dire che un’azienda è ottimizzata. Questa è la base di partenza.

Analisi bilancio per indici

L’Analisi bilancio per indici è sicuramente utile ma anch’essa può essere fatta in modo diverso, soprattutto dipende molto dalle capacità analitiche e critiche di chi redige il bilancio, di come si elabora il bilancio, da come viene riclassificato per poi essere elaborato per calcolare gli indici aziendali.

Gli indicatori sono innumerevoli e possono riguardare performance, redditività , la patrimonializzazione, la parte finanziaria, la capacità di assolvere impegni, il magazzino, si possono poi ampliare con indici più particolari es.: quelli LOM (indicatori bancari), indici della crisi impresa e molti altri.

Dipende sempre da cosa si vuole analizzare in profondità.

Analisi finanziaria aziendale completa anche di altri punti.

Sebbene tali analisi siano fondamentali per valutare la performance passata e le potenziali future dell’azienda, ci sono diversi altri fattori da considerare per determinare l’ottimizzazione finanziaria di un’azienda:

– analisi del flusso di cassa, che è stato inserita anche dal Dl Crisi Impresa.
È essenziale comprendere come l’azienda gestisce i suoi flussi di cassa operativi, di investimento e finanziari. Un’azienda può avere utili, ma soffrire di problemi di liquidità in certi periodi del mese e non essere ben programmata nell’assolvere i suoi impegni

– gestione del capitale circolante
la gestione efficace delle scorte, dei crediti è cruciale per garantire che l’azienda mantenga un adeguato livello di liquidità. Un’azienda con un molti crediti non è sinonimo di liquidità, solidità, potrebbero esserci dei crediti incagliati, possibili perdite, un magazzino alto che assorbe cassa, potrebbero esserci giacenze invendute

– efficienza operativa, la capacità dell’azienda di utilizzare le sue risorse per produrre profitti deve essere valutata. Ciò include l’analisi della produttività e dell’efficienza dei processi operativi

– struttura del capitale, un’analisi della composizione del debito e del capitale proprio dell’azienda può fornire indicazioni sulla sua solidità finanziaria e sulla sua capacità di sostenere la crescita e di affrontare eventuali crisi

– benchmarking, confrontare le performance finanziarie dell’azienda con quelle dei concorrenti o con gli standard di settore può aiutare a identificare aree di miglioramento e a determinare se l’azienda è ottimizzata rispetto ai suoi pari. Non si dovrebbero imitare, ma si dovrebbe prendere spunto per imparare dai loro errori e valutare certi aspetti positivi magari non considerati

– analisi dei rischi, importante valutare i rischi finanziari, operativi e di mercato ai quali l’azienda è esposta e la sua capacità di gestirli. Ipotizzare scenari, immaginando soluzioni, traducendoli in numeri, da indicare su budget previsionale

– strategie di investimento, esaminare le strategie di investimento e di finanziamento dell’azienda per garantire che siano allineate con gli obiettivi di crescita e di sviluppo a lungo termine, utilizzando per quanto possibile risorse messe a disposizione dal Governo es.: finanziamenti a fondo perduto o crediti d’imposta per l’innovazione e per l’industria, bandi agevolati, tutto può essere utile e se ci sono strumenti a disposizione, utilizziamoli

– governance aziendale, una buona governance aziendale può influire positivamente sull’ottimizzazione finanziaria, garantendo che le decisioni siano prese nel migliore interesse degli stakeholder, tra cui le banche che spesso sono i principali finanziatori.

Non dimentichiamoci delle persone, il clima aziendale è la base musicale di sottofondo che accompagna tutta la gestione aziendale e dovrebbe sempre essere “monitorata”, per fare in modo che il personale lavori serenamente, con dedizione e produttività.

In sintesi, un’analisi storica e prospettica sono sì un buon punto di partenza, analizzare la situazione finanziaria è d’obbligo, ma è necessaria una valutazione più completa e multidimensionale per affermare che un’azienda è finanziariamente ottimizzata, spesso si abusa del termine “finanziario”, ma c’è anche tutto il resto che contribuisce a ottimizzare l’azienda.

Non dimentichiamolo. Se hai necessità di attuare un controllo completo in azienda o di integrare i tuoi assetti interni, non esitare a contattarmi.